3 июля 2016 года были внесены поправки в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Согласно этому закону, с 1 июля 2018 года все предприниматели (в том числе плательщики ЕНВД, патента, а также компании, оказывающие услуги населению) обязаны перейти на онлайн-кассы, которые передают данные в ФНС в реальном времени.
Сроки перехода
| Режим налогообложения | Срок перехода |
|---|---|
| Общая система налогообложения | 1 февраля 2017 |
| Упрощённая система налогообложения | 1 февраля 2017 |
| ЕНВД | 1 июля 2018 |
| Патентная система налогообложения | 1 июля 2018 |
| Вид деятельности | Срок перехода |
|---|---|
| Любая торговая деятельность, оказание услуг | 1 февраля 2017 |
| Торговля с помощью торговых автоматов | 1 июля 2018 |
| Продажа лотерейных билетов | 1 июля 2018 |
| Оказание бытовых услуг населению | 1 июля 2018 |
Для кого актуально
- Кто уже работал с ККТ — предприниматели, которые уже использовали ККТ и принимали наличные средства или платёжные карты.
- Продавцы акцизных товаров — те, кто продаёт алкоголь, табак, бензин, автомобили и т.д.
- Интернет-магазины — те, кто продаёт технику, аксессуары и продукты через интернет.
- Сфера услуг — парикмахерские, прачечные, почты и т.д.
- Вендинг и терминалы — кофейные автоматы и терминалы оплаты также должны перейти на ККТ.
- Все налоговые режимы — новые правила касаются и тех, кто работает по УСН, ПСН и ЕНВД.
Кого не коснётся новый закон
- Люди, которые ухаживают за детьми, больными и инвалидами.
- Столовые на территориях образовательных учреждений.
- Розничная разносная торговля.
- Организации, принимающие стеклотару.
- Аптечные пункты (не аптеки).
- Ярмарки.
- Те, кто сдаёт собственное жильё в аренду.
- Мастерские по ремонту обуви.
- Рынки без помещения, мастерские изготовления ключей.
- Кредитные организации.
ККТ не нужна для продажи
- Овощей, фруктов и арбузов вразвал.
- Почтовых марок.
- Проездных билетов в городском транспорте.
- Мороженого в палатках.
- Молока и кваса из цистерн.
- Религиозных предметов.
- Газет и журналов (если их оборот более 50% от всех товаров).
- Ценных бумаг.
- Безалкогольных напитков на разлив.
Когда можно не передавать данные в ОФД
Вы находитесь в отдалённой местности. Региональные власти формируют списки труднодоступных местностей, в которых ККТ разрешается не использовать. В список не входят города, райцентры и ПГТ. Но даже если вы не используете ККТ, вы обязаны выдавать документ, подтверждающий оплату.
Вы находитесь в местности, где отсутствует интернет. В таком случае договор с ОФД не нужен, а касса работает в автономном режиме. Когда срок работы ФН заканчивается, отчёты сдаются в налоговую. Точный перечень таких местностей публикуют на сайтах местных администраций. В списки не входят населённые пункты численностью более 10 000 человек.
Новые требования к кассе
- Отправлять чеки через интернет — касса должна подключаться к сети и в момент оплаты передавать все чеки ОФД.
- Содержать фискальный накопитель — в корпусе кассы должен быть ФН, который подписывает чеки и шифрует данные.
- Формировать расширенные чеки — на чеке должен быть QR-код, по которому клиент может увидеть электронный чек.
Схема работы онлайн-кассы
- Покупатель — покупка товара, получает электронный и бумажный чек.
- Касса — фиксирует данные о продаже.
- Передача данных — касса отправляет данные оператору фискальных данных.
- ОФД → ФНС — оператор передаёт данные в налоговую.
Как подготовиться к 54-ФЗ
1. Установить онлайн-кассу
Согласно закону, бизнес должен перейти на расчёт через онлайн-кассы. Требования к новым кассам прописаны в законе:
- Подключение к интернету через Ethernet или Wi-Fi.
- Совместимость с фискальным накопителем.
- Работа со всеми операторами фискальных данных.
- Отправка электронных копий чеков на почту и телефон покупателя.
- Печать чеков с QR-кодом и ссылкой.
В реестр ККТ на сайте ФНС попадают только устройства, соответствующие этим требованиям. Если в вашем заведении уже есть фискальный регистратор, сначала выясните, можно ли его модернизировать под 54-ФЗ, или нужно купить новый.
2. Настроить передачу данных в ОФД
ККТ должна передавать информацию о расчётах в налоговые органы через оператора фискальных данных (ОФД) — технологического посредника между ККТ и ФНС. Данные передаются в зашифрованном виде. Следующий шаг — заключение договора с любым из аккредитованных ОФД (Первый ОФД, Такском, Платформа ОФД, Ярус, OFD.RU, Яндекс.ОФД, Тензор, Калуга Астрал и др.).
3. Зарегистрировать ККТ в ФНС
После заключения договора с ОФД и приобретения/модернизации фискального регистратора его нужно зарегистрировать в ФНС и получить регистрационный номер. Постановка на учёт возможна двумя способами:
- Визит в ФНС с необходимым перечнем документов (заявление на регистрацию, паспорт ККТ).
- Удалённая постановка на учёт через личный кабинет налогоплательщика (необходима ЭЦП).
Онлайн-кассы для 54-ФЗ
Подберём и настроим онлайн-кассу, соответствующую требованиям 54-ФЗ. Несколько популярных моделей:
Штрафы за нарушение 54-ФЗ
| Штраф | За что |
|---|---|
| 10 000 ₽ | ККТ не соответствует требованиям закона |
| 10 000 ₽ | Продавец не отправил чек покупателю |
| 30 000 ₽ | Магазин работает без ККТ |
При первом нарушении за неприменение ККМ:
- Для должностных лиц — штраф от 25% до 50% непроведённой через кассу суммы, но не менее 10 000 ₽.
- Для юрлиц — штраф от 75% до 100% непроведённой суммы, но не менее 30 000 ₽.
Чтобы не получить штраф, оборудуйте свою точку продаж онлайн-кассой от FUSIONPOS.
ЕГАИС
С 1 июля 2016 года все организации, торгующие алкоголем в розницу, должны информировать о закупках и фиксировать в ЕГАИС розничные продажи алкоголя. Для подключения к ЕГАИС нужны:
- Сканер штрих-кодов.
- Касса с ПО, совместимым с ЕГАИС.
- ПО ЕГАИС.
- Электронная подпись.
- Регистрация в ФСРАР (Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка).
Продавцы пива и общепит должны отчитываться в ФСРАР о закупке алкоголя; необходимости в фиксации продаж пока нет, но подключиться к ЕГАИС всё же необходимо.
Общие штрафы по ЕГАИС
- До 15 000 ₽ — для физических лиц (руководителя компании).
- 150 000 – 200 000 ₽ — для юридических лиц.
